Responsabilidad tributaria y penal de los asesores fiscales (MADRID)

La Directiva DAC 6, que se debe trasponer antes del 31 de diciembre de 2019 y cuyas obligaciones entrarán en vigor el 1 de julio de 2020, introduce novedades como el deber de información a cargo de intermediarios fiscales (asesores fiscales, bancos y entidades aseguradoras, entre otros) que consiste en comunicar a la Administración tributaria los esquemas transfronterizos que presenten rasgos distintivos de planificación fiscal agresiva.
Esta obligación se desplaza hacia el propio contribuyente en aquellos casos en que se puede alegar secreto profesional o el esquema ha sido diseñado in-house.
La información así recabada, además, será objeto de intercambio automático entre los países miembros de la Unión Europea.

Dirigido a:
Asesores Fiscales.
Abogados.
Responsables de información fiscal de bancos y entidades aseguradoras.

Objetivos:
Conocer las funciones de los asesores fiscales y las responsabilidades administrativas y penales, derivadas del exceso en dichas funciones.
Valorar las figuras antiabuso establecidas en la LGT.
Conocer las experiencias internacionales en lo que se refiere a la revelación de esquemas de planificación fiscal.
Analizar la nueva Directiva de intercambio de información de mecanismos de planificación potDencialmente agresiva, especialmente en su ámbito subjetivo y temporal de aplicación, el objeto de información que establece y las consecuencias para el asesor fiscal de su incumplimiento.

Programa:
1. Funciones de los asesores fiscales.
2. Responsabilidad tributaria de carácter administrativo.
3. Responsabilidad penal.
4. Figuras antiabuso en la LGT frente a economía de opción.
5. Experiencias internacionales en revelación de esquemas de planificación.
6. La nueva Directiva de intercambio de información de mecanismos de planificación potencialmente agresiva: Sujetos obligados, Objeto de la información, Aplicación temporal, Consecuencias del incumplimiento.