Sí, es posible deducirse los gastos por la compra de libros de texto y material escolar en la Declaración de la Renta. Ahora bien, solo en algunos casos y dependiendo de la comunidad autónoma donde se resida.
En este artículo, nos vamos a centrar exclusivamente en los gastos escolares deducciones por gastos incurridos en la compra de libros de texto y material escolar siempre que, como es lógico, se cumplan los requisitos necesarios para su aplicación.
Gastos por libros de texto y material escolar deducibles en el IRPF por Comunidades Autónomas
ARAGÓN
(DLeg Aragón 1/2005)
Adquisición de libros de texto y material escolar Se aplica una deducción por cada descendiente con derecho al mínimo por descendientes, destinada a la adquisición de libros de texto editados para Educación Primaria y Educación Secundaria Obligatoria (ESO), así como material escolar:
| Modalidad de declaración | Suma de la base imponible general y del ahorro | Deducción (1) | |
| Conjunta |
No familia numerosa |
Hasta 12.000 € | 100 € |
| Entre 12.000,01 y 20.000,00 € | 50 € | ||
| Entre 20.000,01 y 25.000,00 € | 37,50 € | ||
| Familia numerosa | Hasta 40.000 € | 150 € | |
| Individual |
No familia numerosa |
Hasta 6.500 € | 50 € |
| Entre 6.500,01 y 10.000,00 € | 37,50 € | ||
| Entre 10.000,01 y 12.500,00 € | 25 € | ||
| Familia numerosa | Hasta 30.000 € | 75 € | |
- Incremento especial: En determinados supuestos, la deducción puede incrementarse en un 20 %.
- Minoración: Se debe restar del importe de la deducción cualquier beca o ayuda pública recibida.
- Equipos informáticos: Las tablets u ordenadores no computan como material escolar, excepto si el centro exige el material curricular exclusiva y necesariamente en formato digital.
ASTURIAS
(DLeg Asturias 2/2014)
Adquisición de libros de texto y material escolar Permite deducir los gastos en libros de texto (Primaria y ESO) y material escolar según los siguientes tramos:
- Declaración Conjunta:
- Base Imponible hasta 12.000 €: 100 € por descendiente.
- Base Imponible entre 12.000,01 € y 20.000,00 €: 75 € por descendiente.
- Base Imponible entre 20.000,01 € y 37.000,00 €: 50 € por descendiente.
- Declaración Individual:
- Base Imponible hasta 6.500 €: 50 € por descendiente.
- Base Imponible entre 6.500,01 € y 10.000,00 €: 37,50 € por descendiente.
- Base Imponible entre 10.000,01 € y 26.000,00 €: 25 € por descendiente.
Nota: El importe deducible se minora en la cuantía de las becas y ayudas públicas percibidas.
ILLES BALEARS
Adquisición de libros de texto Deducción del 100 % de los gastos en libros de texto para segundo ciclo de Educación Infantil, Primaria, ESO, Bachillerato y FP específica, con un límite general de 220 € por hijo.
- Límite incrementado (hasta 350 €): Aplicable a menores de 30 años, personas con discapacidad (≥ 33 %), familias numerosas o monoparentales, o trabajadores autónomos dados de alta al menos 183 días en el ejercicio.
- Requisito obligatorio: Se exige justificación documental mediante factura o documento equivalente.
CANARIAS
(DLeg Canarias 1/2009)
Gastos por adquisición de libros de texto y materiales didácticos Se pueden deducir los gastos en libros de texto, material didáctico (incluido digital), transporte, uniforme y comedor escolar para Educación Infantil, Básica y Secundaria posobligatoria:
- Límite máximo: 133 € por el primer descendiente y 66 € adicionales por cada uno de los restantes.
- Límite de renta: No aplicable si la suma de las bases imponibles supera los 46.455 € en tributación individual o 61.770 € en conjunta.
CANTABRIA
Gastos de educación Deducción del 100 % del gasto en libros de texto editados para enseñanzas obligatorias.
- Límite conjunto: Se establece un tope máximo de 200 € por unidad familiar, sumando la deducción de libros (100 %) y la de enseñanza de idiomas extraescolar (15 %).
CASTILLA-LA MANCHA
(L Castilla-La Mancha 8/2013)
Adquisición de libros de texto Deducción por libros de texto editados para las enseñanzas del sistema educativo.
- Límite conjunto: La deducción por libros comparte un límite tope por hijo (de 100 € a 150 € según tramos de renta y condición de familia numerosa) junto con otros gastos educativos (idiomas, clases de apoyo, internet y residencia).
- Minoración: Se descuentan las becas o ayudas públicas percibidas.
EXTREMADURA
(DLeg Extremadura 1/2018)
Compra de material escolar Deducción de 30 € para contribuyentes a cargo de descendientes en edad escolar obligatoria.
- Límites de renta: La suma de la base imponible general y del ahorro no debe superar los 30.000 € en declaración individual o 55.000 € en tributación conjunta.
GALICIA
Adquisición de libros de texto y material escolar Deducción del 15 % de las cantidades satisfechas en la compra de libros de texto (Primaria, ESO, Educación Especial) y material escolar en centros sostenidos con fondos públicos.
- Límite máximo: 105 € por descendiente matriculado.
COMUNIDAD DE MADRID
(DLeg Madrid 1/2010)
Gastos educativos Dentro de los gastos educativos regionales, se contempla una deducción del 5 % de los gastos de adquisición de vestuario de uso exclusivo escolar, bajo determinadas condiciones y límites.
REGIÓN DE MURCIA
Gastos en material escolar y libros de texto Deducción fija de 120 € por cada descendiente matriculado en 2º ciclo de Educación Infantil, Primaria y ESO.
- Distribución: Se aplica al ascendiente que pagó el gasto; si hay varios declarantes con derecho, se prorratea por partes iguales.
- Minoración: Se restan las becas y ayudas públicas concedidas.
COMUNIDAD VALENCIANA
Adquisición de material escolar Deducción de 110 € por cada hijo, hija o menor en acogimiento/guarda escolarizado en Primaria, ESO o Educación Especial en centros públicos o concertados.
Requisitos clave:
- Que el contribuyente se encuentre en situación de desempleo e inscrito como demandante de empleo.
- Que la base liquidable total no supere los 30.000 € en tributación individual o 47.000 € en conjunta.
¿En qué casilla de la Renta se incluyen estos gastos escolares deducibles?
Para aplicar correctamente estas deducciones autonómicas en la plataforma Renta Web, deben incluirse los importes en las casillas oficiales asignadas a cada comunidad autónoma:
| Comunidad autónoma | Casilla |
| Aragón | 875 |
| Asturias | 896 |
| Canarias | 0919 |
| Cantabria | 1710 |
| Castilla-La Mancha | 965 |
| Comunidad de Madrid | 1044 |
| Comunidad Valenciana | 1106 |
| Extremadura | 1015 |
| Galicia | 2240 |
| Islas Baleares | 899 |
| Región de Murcia | 1059 |
Comunidades autónomas sin deducción concreta por libros de texto ni material escolar
Aunque las siguientes comunidades autónomas no cuentan con una deducción autonómica específica por la compra de libros de texto o material escolar en el IRPF, si tienen la posibilidad de aplicar, con los requisitos y límites establecidos, otras deducciones relacionadas con la educación. Entre otras:
| Comunidad Autónoma | Deducción autonómica | Referencia normativa |
| Andalucía | Por gastos educativos: Deducción del 15 % por gastos de enseñanza escolar o extraescolar de idiomas, de informática o de ambas o por gastos de guardería de menores de 3 años. | (L Andalucía 5/2021) |
| Castilla y León | Por cuidado de hijos menores: Deducción de gastos en escuelas, centros y guarderías infantiles (0-3 años). | |
| Cataluña | Por pago de intereses de préstamos para estudios de máster y doctorado: Deducción por los intereses satisfechos en financiación de estudios superiores. | (L Cataluña 7/2011) |
| Comunidad de Madrid | Por gastos educativos: Deducción del 15 % en gastos de escolaridad (centros privados no concertados), o en enseñanza de idiomas y del 5 % en vestuario escolar de uso exclusivo. | (DLeg Madrid 1/2010 ) |
| La Rioja | Por gastos en escuelas infantiles / cuidado 0-3 años: Deducción del 30 % por gastos en centros infantiles o cuidado de hijos de 0 a 3 años (en pequeños municipios) y del 20 % en cualquier municipio. | (L La Rioja 10/2017) |
Otros gastos escolares deducibles en el IRPF
Además de la compra de libros de texto y material escolar, existen otros conceptos deducibles según la comunidad autónoma de residencia, tales como gastos de guardería, enseñanza de idiomas, vestuario escolar o transporte. Puede consultar el análisis completo y actualizado de todos los conceptos educativos deducibles en función de su comunidad autónoma en el Memento Fiscal 2026.
Preguntas frecuentes sobre la deducción de libros de texto y material escolar
¿Puedo deducir los libros de texto si vivo en una comunidad que no aparece en la lista?
No. No existe una deducción estatal en el IRPF por la compra de libros de texto o material escolar. Únicamente pueden deducirse estos gastos los contribuyentes que tengan su residencia fiscal en una comunidad autónoma que haya regulado expresamente esta deducción y siempre que se cumplan los requisitos de renta y escolarización fijados por dicha autonomía.
¿Se pueden deducir los libros de texto digitales y el material escolar no impreso?
Por regla general, las tablets y ordenadores portátiles no computan como material escolar deducible por ser dispositivos informáticos de uso general. Sin embargo, en Aragón se permite incluir los dispositivos informáticos cuando el centro educativo haya establecido de forma expresa y obligatoria que el material curricular sea exclusiva y necesariamente en formato digital. Asimismo, Canarias permite deducir el material didáctico digital dentro de su deducción regional.
¿Qué factura debo conservar y durante cuánto tiempo?
Es obligatorio conservar la factura detallada (donde conste el NIF del emisor, la fecha, el desglose de los libros o material y el nombre del comprador) o justificante equivalente a disposición de la Agencia Tributaria. Adicionalmente, se exige por regla general que el pago se haya realizado mediante medios vinculados (tarjeta bancaria, transferencia o cheque) y no en efectivo. Las facturas deben conservarse durante el plazo legal de prescripción tributaria.
¿Quién aplica la deducción si los padres declaran por separado?
Cuando ambos progenitores tienen derecho a la deducción autonómica por cumplir las condiciones de renta y presentan declaración individual de la Renta, el importe de la deducción o el límite máximo fijado por la norma se prorratea, por norma general, al 50 % entre ambos declarantes.
¿Se pueden deducir uniformes, matrícula, comedor o academias de idiomas?
La deducibilidad de estos conceptos depende de cada comunidad autónoma. Por ejemplo, Canarias permite deducir transporte, uniforme y comedor escolar; la Comunidad de Madrid incluye una deducción del 5 % por vestuario de uso exclusivo escolar; Galicia permite incluir dentro del material escolar las prendas deportivas requeridas para Educación Física; y Cantabria o Castilla-La Mancha contemplan deducciones por la enseñanza extraescolar de idiomas. La matrícula y las academias generales no son deducibles salvo que la normativa autonómica específica así lo contemple.
Si me han concedido una beca pública para los libros de texto, ¿puedo aplicar la deducción autonómica?
En la mayoría de las comunidades (como Aragón, Asturias, Castilla-La Mancha, Galicia o Murcia), la norma exige minorar el importe de la deducción o el gasto satisfecho en la cuantía de las becas o ayudas públicas percibidas para el mismo fin. Si la beca cubre el 100 % del gasto, no se podrá aplicar la deducción.
¿Qué niveles educativos suelen dar derecho a estas deducciones autonómicas?
La mayoría de las comunidades restringen estas deducciones a las etapas de enseñanza obligatoria (Educación Primaria y ESO). Sin embargo, algunas autonomías amplían el beneficio; por ejemplo, las Islas Baleares incluyen el segundo ciclo de Educación Infantil, Bachillerato y FP específica, y Canarias contempla hasta la educación secundaria posobligatoria.
Para ampliar la información sobre la materia, puedes consultar el Memento Fiscal de Lefebvre.
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